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Balanço Patrimonial – Modelo Inicial

January 8, 2015 Leave a comment

Este post estreia minha iniciativa de compartilhar meu aprendizado no mundo das finanças pessoais e, possivelmente, no mundo corporativo.

Alguns amigos ao me observarem religiosamente controlando minhas finanças, pedem conselhos, dicas e “modelos” que utilizo para gerenciar minhas despesas. Ajudo-os isoladamente, mas talvez possa alcançar mais pessoas por aqui. Alegre

Este é o primeiro, e talvez o mais simples, dos modelos. Até por que não é necessário atualizar todos os dias.

Balanço Patrimonial

Balanço Patrimonial é uma “fotografia” da situação financeira em uma determinada data. Faz muito sentido tirar uma fotografia a cada ano para responder algumas questões como:

  • Eu ganhei ou perdi dinheiro no ano passado?
  • Meu patrimônio tem crescido nos últimos anos?
  • Onde preciso melhorar minha situação financeira?

Esse conceito é mais comum no mundo corporativo para determinar o crescimento e/ou situação de uma empresa ano a ano.

Faz sentido ter uma fotografia anual, mas eu prefiro acompanhar mês a mês no sentido de sempre me manter alerta e controlar gastos, sabendo se eu posso ou não abusar deles.

Juntei um pouco dos meus controles financeiros, adicionei um pouco do conhecimento adquirido com os estudos dos livros e incrementei um pouco com conhecimento adquirido na pós em Finanças Corporativas. Resultado: Criei este primeiro modelo de “Balanço Patrimonial” e expus para alguns amigos… eles estão me ajudando a melhorar o modelo.

https://onedrive.live.com/redir?resid=D3436C90BCD36CB!10902&authkey=!AKSHGRHnukL-AKU&ithint=file%2cxlsx

Arquivo

O arquivo traz algum conceito “contábil” com os termos: Ativos, Exigível, Curto e Longo Prazo, Patrimônio Líquido, etc. Mas não se assuste, basta atualizar as células em AMARELO que as formulas farão o restante.

  • Sim, você pode atualizar a “descrição” do linha que contém o valor em AMARELO.

o clip_image002

O mais importante: o RESULTADO.

Após preencher os espaços em AMARELO, as fórmulas irão calcular os índices e teremos uma fotografia para o seu:

clip_image003

  • Índice de Liquidez: Sua capacidade de transformar ativos em dinheiro. (Para emergências, por exemplo)
  • Índice de Poupança: Sua capacidade de poupar e investir;
  • Índice de Endividamento: Quanto do seu ativo é, ou foi, financiado. No cenário corporativo, quando esse índice é elevado dizemos que a empresa está “alavancada”. Ou seja, está operando com muito recurso de terceiros (bancos, por exemplo). Quanto maior o índice, maior o risco;
  • Índice de Cobertura de Despesas Mensais: Se você perder o emprego, por quantos meses conseguirá sobreviver com seu ativo de curto prazo? Ou seja, por quantos meses sua poupança (dinheiro barato) com alta liquidez (capacidade de se transformar em dinheiro) irá mantê-lo até que você precise recorrer a empréstimos (dinheiro caro) ou outros fins?

Além de informações sobre o montante de seu patrimônio (PL – Patrimônio Líquido).

Conclusão

Estamos o começo do ano. Época em que fazemos planos e traçamos metas. Cenário ideal para iniciar e tomarmos controle de nossa finança pessoal!

Tenho, e utilizo, outros mecanismos de controle que pretendo organizar e compartilhar com vocês nos próximos posts. Qualquer dúvida, não hesite em perguntar!

Abraço!

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